Czy remont mieszkania odliczysz od podatku? 2025

Remont mieszkania pochłania sporo oszczędności, a myśl o odliczeniu części kosztów od podatku budzi nadzieję na ulgę w budżecie. W 2025 roku ogólna ulga remontowa przestała istnieć, lecz alternatywy jak ulga termomodernizacyjna dla poprawy efektywności energetycznej czy ulga rehabilitacyjna dla osób z ograniczeniami zdrowotnymi nadal pozwalają odzyskać do 53 tys. zł. Poniżej wyjaśnię, kto kwalifikuje się do tych odliczeń, jakie materiały i prace obejmują, oraz jak krok po kroku rozliczyć je w PIT, uwzględniając zmiany w przepisach.

• Kto może skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej
• Jakie materiały remontowe odliczysz od podatku
• Prace remontowe kwalifikujące się do ulgi
• Jak rozliczyć remont mieszkania w PIT
• Zmiany w uldze remontowej w 2025 roku
• Wymagane dokumenty do odliczenia remontu
• Warunki ulgi na remont mieszkania
• Pytania i odpowiedzi: Czy remont mieszkania można odliczyć od podatku?

Kto może skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej

Ulga termomodernizacyjna przysługuje właścicielom lub współwłaścicielom budynków jednorodzinnych oraz lokali mieszkalnych stanowiących odrębną własność. Obejmuje osoby fizyczne rozliczające podatek na zasadach ogólnych, bez względu na formę opodatkowania działalności gospodarczej, jeśli remont nie służy najemowi. Najemcy czy dzierżawcy nie mogą z niej skorzystać, bo prawo do odliczenia mają tylko podmioty ponoszące wydatki na swoją nieruchomość.

Osoby z orzeczeniem o niepełnosprawności zyskują dodatkową opcję poprzez ulgę rehabilitacyjną, która rozszerza zakres prac na remonty dostosowujące mieszkanie do potrzeb zdrowotnych. Te ulgi nie nakładają się, więc wybierasz tę pasującą do Twojej sytuacji. W praktyce właściciele mieszkań w blokach często pomijają tę możliwość, skupiając się na termomodernizacji okien czy izolacji.

Warunkiem jest zamieszkiwanie w remonotwanym lokalu przez podatnika lub jego rodzinę. Ulga nie przysługuje, jeśli nieruchomość stoi pusta lub służy wyłącznie celom zarobkowym. Sprawdź status swojej własności w księdze wieczystej, by uniknąć odmowy urzędu skarbowego.

Zobacz także: Co Odliczyć Od Podatku za Remont Mieszkania 2024

Jakie materiały remontowe odliczysz od podatku

Do ulgi termomodernizacyjnej kwalifikują się materiały budowlane bezpośrednio poprawiające efektywność energetyczną, takie jak folie izolacyjne, wełna mineralna czy profile do montażu okien. Odliczysz pełne koszty zakupu tych materiałów, nawet jeśli prace wykonujesz samodzielnie. Koszty usług firm zewnętrznych nie wchodzą w skład tej ulgi, skupiając się wyłącznie na wydatkach materiałowych.

Wśród popularnych pozycji znajdują się okna i drzwi zewnętrzne o współczynniku przenikania ciepła poniżej 1,3 W/m²K. gipsowy-remont oferuje szczegółowe informacje o płytach gipsowych, które możesz odliczyć, gdy stosujesz je w systemach sufitowych z warstwą izolacyjną, redukując straty ciepła. Te płyty łączą estetykę z funkcjonalnością termiczną.

• Okna i drzwi zewnętrzne z niskim Uw
• Materiały izolacyjne: styropian, pianka PUR
• Płyty gipsowo-kartonowe w konstrukcjach termoizolacyjnych
• Instalacje grzewcze pomp ciepła
• Folie dachowe i membrany paroprzepuszczalne

Zobacz także: Jak Skutecznie Zabezpieczyć Mieszkanie Przed Remontem Łazienki?

Nie odliczysz farb, tapet czy paneli podłogowych, chyba że integralnie wspierają izolację. Wybieraj produkty z certyfikatami energetycznymi, by udowodnić ich kwalifikację podczas kontroli.

Prace remontowe kwalifikujące się do ulgi

Ulga obejmuje prace termomodernizacyjne, takie jak ocieplenie ścian zewnętrznych czy wymiana instalacji centralnego ogrzewania na efektywniejsze. Muszą one udokumentować poprawę klasy energetycznej budynku, co potwierdza audyt energetyczny. Samodzielne roboty nie blokują odliczenia, o ile materiały kwalifikują się.

Wymiana źródeł ciepła na pompy ciepła lub kotły klasy 5 pozwala odliczyć do 53 tys. zł na nieruchomość. Prace hydrauliczne związane z rekuperacją wentylacji też wchodzą w zakres. Dla mieszkań w blokach kluczowe są modernizacje wspólnych części, ale tylko jeśli podatnik partycypuje w kosztach proporcjonalnie.

• Ocieplenie elewacji i dachu
• Montaż paneli słonecznych
• Wymiana okien i drzwi balkonowych
• Instalacja rekuperatorów
• Dostosowania dla niepełnosprawnych: podnośniki, rampy

Unikaj prac kosmetycznych, bo urząd skarbowy je odrzuci. Zawsze konsultuj zakres z audytorem przed startem.

Jak rozliczyć remont mieszkania w PIT

Rozliczenie następuje w zeznaniu PIT-37 lub PIT-36 za pomocą załącznika PIT/O. Wpisz kwotę wydatków w pozycji dotyczącej ulgi termomodernizacyjnej, odejmując ją od dochodu. Limit to 53 tys. zł na podatnika, z możliwością przeniesienia nadwyżki na kolejne lata.

Oblicz odliczenie mnożąc koszty przez stawkę podatkową – dla 32% odzyskasz nawet jedną trzecią wydatków. Programy PIT automatycznie weryfikują limity. Przechowuj pliki faktur przez 5 lat na wypadek kontroli.

Krok po kroku: zbierz faktury, wypełnij PIT/O, dołącz do PIT-37. Jeśli ulga rehabilitacyjna, użyj PIT-36 z załącznikiem. Zweryfikuj w e-PIT przed wysłaniem.

Zmiany w uldze remontowej w 2025 roku

W 2025 roku zniesiono ogólną ulgę remontową, pozostawiając termomodernizacyjną bez istotnych zmian w limicie 53 tys. zł. Nowością jest rozszerzenie na hybrydowe źródła ciepła, co ułatwia odliczenia dla pomp ciepła z kotłem gazowym. Ulga rehabilitacyjna zyskała na precyzji definicji prac zdrowotnych.

Obowiązkowy audyt energetyczny przed remontem dla kwot powyżej 10 tys. zł. Wydatki na materiały z UE zyskują preferencje w weryfikacji pochodzenia. Te regulacje motywują do ekologicznych wyborów.

Sprawdź interpretacje indywidualne na stronie Ministerstwa Finansów, bo lokalne urzędy różnią się podejściem. Zmiany nie dotknęły najemców krótkoterminowych.

Wymagane dokumenty do odliczenia remontu

Niezbędne są faktury VAT lub rachunki z NIP sprzedawcy, potwierdzające zakup materiałów. Dla usług – umowy z wykonawcami, ale tylko koszty materiałów odliczasz. Audyt energetyczny przed i po remoncie w formie pliku PDF.

Przechowuj kopie cyfrowe plików przez 5 lat. Brak NIP na rachunku uniemożliwia odliczenie. Dla spółdzielni – potwierdzenie wpłat.

Warunki ulgi na remont mieszkania

Remont musi poprawiać efektywność energetyczną o co najmniej jedną klasę, co potwierdza audyt. Nieruchomość nie może być w stanie likwidacji ani służyć działalności opodatkowanej ryczałtem. Wydatki ponoszone przez współwłaścicieli dzielą się proporcjonalnie.

Dla ulgi rehabilitacyjnej prace muszą usuwać bariery architektoniczne, jak montaż wind schodowych. Nie odliczasz, jeśli remont finansuje dotacja z programu Czyste Powietrze – tylko różnicę. Ulgi nie stosuj do lokali użytkowych.

Właściciele mieszkań w blokach potrzebują zgody wspólnoty na prace elewacyjne. Zawsze weryfikuj warunki w ustawie o PIT, by uniknąć korekt deklaracji.

Pytania i odpowiedzi: Czy remont mieszkania można odliczyć od podatku?

• Czy remont mieszkania można odliczyć od podatku dochodowego w 2025 roku?

  W 2025 roku nie istnieje ogólna ulga remontowa, ale możliwe jest odliczenie kosztów w ramach ulgi termomodernizacyjnej. Dotyczy ona wydatków na materiały i usługi poprawiające efektywność energetyczną budynku jednorodzinnego, ponoszonych przez właściciela lub współwłaściciela.

• Jakie wydatki kwalifikują się do ulgi termomodernizacyjnej?

  Ulga obejmuje materiały budowlane i usługi związane z wymianą okien i drzwi zewnętrznych, modernizacją instalacji grzewczych, elektrycznych oraz wodno-kanalizacyjnych, pod warunkiem że poprawiają one efektywność energetyczną budynku.

• Kto może skorzystać z ulgi na remont w ramach termomodernizacji?

  Ulga przysługuje właścicielom lub współwłaścicielom budynku jednorodzinnego. Nie dotyczy mieszkań w blokach wielorodzinnych, chyba że spełnione są specyficzne warunki dla osób z ograniczeniami zdrowotnymi.

• Jakie dokumenty są potrzebne do odliczenia kosztów remontu?

  Wymagane są faktury VAT lub rachunki potwierdzające wydatki na kwalifikujące się materiały i usługi. Ulgę rozlicza się w zeznaniu PIT, po weryfikacji aktualnych przepisów na stronie Ministerstwa Finansów lub w urzędzie skarbowym.